中評社北京6月8日電／2022年4月，國務院辦公廳印發《關於推動個人養老金發展的意見》，標誌著第三支柱進入個人養老金制度的新階段。這是中國構建多層次、多支柱養老保險體系和規範發展第三支柱養老保險的具體舉措，規範發展第三支柱養老保險是一項系統工程，需要做好頂層設計，堅持多項舉措的協同發力。
發展第三支柱是應對人口老齡化的重要舉措
經濟參考報發表海南省財政科技服務中心副主任、東北大學工商管理學院博士官兆文章表示，根據世界銀行社會養老保險三支柱體系理論，第一支柱為國家舉辦的基本養老保險制度，第二支柱為企業（單位）舉辦的企業（職業）年金制度，第三支柱為個人參與的個人養老金制度。2019年，中國三大支柱養老保險基金占比依次為73.4%、25.5%、1.1%，第一支柱承擔了過多的養老支出負擔，第三支柱養老金的規模和第一、二支柱差距還較大。目前世界上絕大多數國家已經建立養老保險三支柱體系，祗有形成養老保險三支柱三足鼎立科學體系，才能有效應對人口老齡化挑戰。與第一、二支柱相比，第三支柱以個人賬戶制為基礎，參保不受就業形式、就業單位的限制，能較好調動個人的積極性，有利於為農民工、平台經濟、新興職業等靈活就業人員提供養老保險，有利於減輕第一、二支柱的收支壓力，有利於提高養老保險制度長期可持續性，有利於促進資本市場穩健發展。
中國第三支柱發展面臨的情況
文章介紹，一是當前中國三大支柱養老保險發展不平衡的問題十分突出，第三支柱占比很小，參保人數較少。二是第三支柱採取產品制，還沒有建立個人賬戶體系。三是對第三支柱的宣傳教育不夠，人民群眾對參保第三支柱瞭解不多、認識不足、積極性不高。四是第三支柱還處於起步階段，相應法規制度還不健全、不規範，財稅優惠政策不多、吸引力不夠。第三支柱的發展與人民群眾的期盼相比、與巨大的市場需求相比都有不小差距。
同時，也要看到，中國發展第三支柱具有十分有利的內部條件和基礎條件。
首先，黨和政府高度重視。2020年的中央經濟工作會議提出要規範發展第三支柱養老保險。2022年的《政府工作報告》提出，繼續規範發展第三支柱養老保險。其次，積累了豐富實踐經驗。2014年開始，中國在稅延型商業養老保險、專屬型商業養老保險、住房養老等方面試點發展第三支柱，試點取得很多成功的經驗和做法，國家相關部門在試點期間充分吸收了各地、各方面的意見，為下一步全面實施第三支柱養老保險積累了實踐基礎。再次，中國經濟社會發展較好。近年來，面對復雜嚴峻的國內外形勢和新冠肺炎疫情等諸多風險挑戰，中國經濟保持中高速增長，財政收入和居民人均可支配收入逐年增加，國民工資收入增長加快，信息技術發展迅速，國民的養老觀念積極轉變，金融市場日益壯大，社會保險制度體系逐步完善，這些為發展第三支柱養老保險奠定了堅實的經濟社會基礎。
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